Con la pubblicazione nella G.U. n. 239-2023 del provvedimento Direttoriale si dà il via agli adempimenti operativi legati alla conoscibilità dei titolari effettivi (TE).
L’obbligo riguarda gli amministratori di imprese dotate di personalità giuridica come SRL o SPA, di persone giuridiche private, di trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e degli istituti giuridici affini (Cooperative, Associazioni riconosciute, Fondazioni, Trust).
Il TE è la persona fisica che realizza un’operazione o un’attività, la possiede o la controlla o ne è beneficiaria; si tratta di una figura di trasparenza antiriciclaggio.
Entro l’11 dicembre 2023 tutti i soggetti interessati dovranno comunicare al nuovo registro istituito presso le camere di commercio, attraverso una apposita procedura telematica, il loro titolare effettivo. L’adempimento deve essere firmato digitalmente dal soggetto obbligato, non è possibile delegare la firma della comunicazione ad un professionista o ad una società di servizi. Questi ultimi soggetti invece, potranno provvedere all’invio della pratica telematica.
La comunicazione dei dati dei titolari effettivi non si esaurisce con l’adempimento di cui all’oggetto, perché a regime, entro 30 giorni dal compimento dell’atto che le origina, dovranno essere comunicati sia i dati per la prima volta (in occasione per es. delle costituzioni societarie) sia le variazioni intervenute.
Ancora, annualmente, entro 12 mesi dalla prima o dall’ultimacomunicazione, bisognerà dare conferma dei dati e delle informazioni comunicate. Le imprese dotate di personalità giuridica potranno effettuare la conferma contestualmente al deposito del bilancio.
La mancata comunicazione entro il termine previsto implicala violazione di un obbligo di legge.
La sanzione, secondo l’art. 2630 del C.C., potrà variare da un minimo di €103,00 ad un massimo di € 1.032,00.
Le aziende con il servizio di contabilità attivo verranno contattate da un’addetta del nostro servizio “Sportello Impresa” per definire la gestione dell’adempimento.
Le Aziende associate senza servizi attivi potranno richiedere l’erogazione del servizio, o ulteriori informazioni, attraverso la compilazione dell’apposito Form.
